Доброго дня, форумчане.
21.09.2016г заключен договор лизинга помещения. Имущество учитывается на балпнсе лизингополучателя (т.е. на нашем). График платежей неравномерный. Предусмотрен авансовый платеж - 1 200 000,00, в т.ч. НДС 18% - 22.09.2016, который зачитывается в сентябре 2016г(получен счет-фактура на всю сумму аванса). Имущество получено 10.11.2016г. До получения имущества уплачены лизинговые платежи: 21.10.2016 - 600 000,00, в т.ч. НДС18%, 21.11.2016г - 100 000,00. Амортизация начисляется только с декабря 2016г. В бухгалтерском учете в затраты идет только амортизация за декабрь 2016г, а в налоговом учете - суммы лизинговых платежей за сентябрь-ноябрь 2016г + (сумма лизингового платежа за декабрь=амортизация за декабрь + остаток лизингового платежа). В результате между БУ и НУ получается существенная разница. ПБУ 18 не применяем. В чем моя ошибка?